Student oder Azubi: Fahrtkosten richtig absetzen

Studierende und Azubis können Fahrtkosten zur Uni, zur berufsbildenden Schule oder zum Job von der Steuer absetzen. Entweder mit 30 Cent bzw. 38 Cent pro Kilometer für die einfache Strecke, das ist die Entfernungspauschale, auch Pendlerpauschale genannt. Oder aber mit 30 Cent für jeden gefahrenen Kilometer hin und wieder nach Hause zurück, das sind die sogenannten Reisekosten.

Fahrtkosten im Vollzeitstudium

Seit 2014 wird die Hochschule zur ersten Tätigkeitsstätte deklariert. Das heißt: Du darfst als Studentin oder Student im Vollzeitstudium oder einer vollzeitigen Bildungsmaßnahme nur die Entfernungspauschale anwenden.

Fazit Fahrtkosten „normale“ Vollzeitstudierende:

Zuhause > Hochschule = Entfernungspauschale

Kompliziert wird es, wenn du ein duales Studium absolvierst, Du also einen Ausbildungsvertrag hast. Denn liegt – wie im dualen Studium der Fall – ein sogenanntes Dienstverhältnis vor, dann kommt es auf deinen Vertrag an, wie du die Fahrten absetzen kannst. Bestimmt deine Arbeitgeberin oder dein Arbeitgeber beispielsweise den Betrieb zu deiner ersten Tätigkeitsstätte, dann darfst du die Fahrten dorthin nur noch mit der Entfernungspauschale absetzen. Entscheidend ist also, welchen Ort dein/e Arbeitgeber/in dauerhaft (für die Dauer des Studiums) als deine erste Tätigkeitsstätte deklariert hat.

Fazit Fahrtkosten duale Vollzeitstudierende:

Der Arbeitsvertrag ist entscheidend

Wenn du in Teilzeit studierst, dann gilt deine Fahrt zur Uni als sogenannte Auswärtstätigkeit. Das heißt: Du kannst die Kosten mit den tatsächlich gefahrenen Kilometern abrechnen. Gleiches gilt für ein Teilzeitstudium an der Fernuni.

Fazit Fahrtkosten Teilzeitstudierende:

Zuhause > Hochschule = Reisekosten

Fahrtkosten in der Ausbildung

Wenn du eine Lehre beziehungsweise duale Ausbildung machst, ist in der Regel der Ausbildungsbetrieb deine erste Arbeitsstätte. Daher kannst du die Kosten – wie jede/r andere Arbeitnehmer/in auch – nur mit der einfachen Fahrt abrechnen. Im Gegenzug wird die berufsbildende Schule (BBS) als auswärtige Tätigkeitsstätte anerkannt und du kannst die Fahrt dorthin als Reisekosten absetzen, also Hin- und Rückweg. Vor allem Auszubildende, die ein- bis zweimal wöchentlich die Berufsschule besuchen, können von dieser Regelung profitieren.

Und auch wenn deine Ausbildung an der BBS ausnahmsweise als Blockunterricht zusammenhängend stattfindet, zum Beispiel für vier Monate am Stück, kannst du die Kosten als Reisekosten für die gesamte Dauer absetzen. Außerdem erkennt das Finanzamt Reisenebenkosten und gegebenenfalls Übernachtungskosten an.

Fazit Fahrtkosten Azubi:

Zuhause > Ausbildungsbetrieb = Entfernungspauschale

Zuhause > Berufsschule = Reisekosten

Doch Vorsicht: Dein/e Arbeitgeber/in kann im Dienstvertrag auch die Schule zur ersten Tätigkeitsstätte deklarieren. Dann drehen sich die Absetzungsmöglichkeiten um.

Arbeitstage angeben

Es gibt keine pauschale Zahl der Arbeitstage, die du als Studentin oder Student bei deiner Steuererklärung angeben kannst. Dafür sind die Studiengänge zu unterschiedlich. Vielmehr gilt: Du solltest dir exakt notieren, wie viele Tage du tatsächlich zur Hochschule gefahren bist oder gegebenenfalls im Betrieb oder auf Exkursion warst.

Das gleiche gilt für Azubis: Notiere genau, wann du zum Ausbildungsbetrieb gefahren bist und wann du die Berufsschule oder Lehrgänge besucht hast.

Zu kompliziert? Unsere Beraterinnen und Berater kennen sich im Reisekostenrecht aus und berechnen deine absetzbaren Fahrtkosten. Eine Beratungsstelle in deiner Nähe findest du über unsere Beratersuche.

Die Agentur für Arbeit kann seit 1. April 2024 junge Menschen während des ersten Ausbildungsjahres mit einem Mobilitätszuschuss fördern. Voraussetzungen: 

• Die Ausbildungsstätte kann vom bisherigen Wohnort des/der Auszubildenden nicht in angemessener Zeit erreicht werden.
• Ein Wechsel des Wohnortes in eine eigene Wohnung (WG, Wohnheim etc.) ist für die Aufnahme der Ausbildung erforderlich.

Die Höhe des Mobilitätszuschusses richtet sich nach den Fahrkosten für zwei Familienheimfahrten pro Monat. Beantragt werden kann der Zuschuss online bei der Bundesagentur für Arbeit oder vor Ort im Jobcenter.