Geschenke versteuern: So geht’s

Ein Blumenstrauß vom Chef, ein hochwertiger Adventskalender von der Geschäftspartnerin, eine Flasche Wein vom Kunden: Im Berufsalltag kommt es immer wieder vor, dass man ein Geschenk bekommt. Was viele Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer allerdings nicht wissen ist, dass sie für das Präsent unter Umständen Steuern zahlen müssen.

Steuerlich gesehen spielt es nämlich eine wichtige Rolle, wer Ihnen das Geschenk gemacht hat und wie hochwertig es ist. In manchen Fällen bleibt das Geschenk steuerfrei, in anderen Fällen müssen Sie es in Ihrer Steuererklärung angeben. Wir geben einen Überblick:

Geschenke bis 10 Euro sind grundsätzlich steuerfrei

Handelt es sich um eine kleine Aufmerksamkeit, deren Wert 10 Euro nicht übersteigt, bleibt das Geschenk grundsätzlich steuerfrei. Das ist oft bei sogenannten Streuartikeln wie einem Kugelschreiber, einem USB-Stick oder einem Feuerzeug der Fall. Es spielt dabei keine Rolle, ob Sie die kleine Aufmerksamkeit von Ihrer Chefin, einem Geschäftspartner oder von Kunden bekommen haben.

Geschenke vom Arbeitgeber bis 50 Euro pro Monat steuerfrei

Geschenke von Ihrer Arbeitgeberin oder Ihrem Arbeitgeber heißen im Steuerrecht Sachbezüge. Solche Sachbezüge sind bis zu einem Wert von 50 Euro pro Monat steuerfrei. Aber Achtung: Übersteigt das Geschenk die 50 Euro auch nur um einen Cent oder handelt es sich um eine Geldzahlung, müssen Sie Steuern und Sozialabgaben auf den gesamten Betrag zahlen.

Daneben kann Ihnen Ihre Chefin oder Ihr Chef noch mehr Gutes tun, wie zum Beispiel die Kosten für die Kinderbetreuung übernehmen, Ihnen eine Fortbildung spendieren oder Ihnen einen Rabatt auf selbst erstellte Waren einräumen. Lesen Sie bei uns mehr zu den sogenannten geldwerten Vorteilen. 

Geschenke von Dritten können steuerfrei oder steuerpflichtig sei

Handelt es sich nicht um ein Geschenk bis 10 Euro, kommt es bei Geschenken von Dritten auf die genauen Umstände an:

• Die Geschäftspartnerin oder der Geschäftspartner hat die Möglichkeit, das Geschenk pauschal mit 30 Prozent zu versteuern. Sie oder er übernimmt sozusagen die Steuer für Sie, das Geschenk bleibt also für Sie steuerfrei. Wichtig: Übernimmt die Geschäftspartnerin oder der Geschäftspartner die Pauschalbesteuerung, muss sie oder er Sie darüber informieren – und Sie müssen im Anschluss auch Ihrer Firma Bescheid sagen.
   
• Hat die oder der Schenkende das Präsent nicht pauschal versteuert, wird es komplizierter. Zuerst müssen Sie Ihre/n Arbeitgeber/in informieren. Liegt der Wert des Geschenks nicht über der Sachbezugsfreigrenze von 50 Euro und Sie haben in diesem Monat auch keine anderen Geschenke erhalten, bleibt das Geschenk steuerfrei. Ist dies nicht der Fall, kann Ihr Unternehmen das Geschenk auf Ihrer Gehaltsabrechnung ausweisen und Sie zahlen so die Steuern und Sozialabgaben automatisch.
   
• Hat weder die/der schenkende Geschäftspartner/in noch Ihre Firma das Geschenk versteuert, müssen Sie den Wert des Präsents in Ihrer Steuererklärung eintragen. Und zwar in Anlage N. Dort gibt es die Zeile „Steuerpflichtiger Arbeitslohn, von dem kein Steuerabzug vorgenommen worden ist“.