Kosten für Fort- und Weiterbildung von der Steuer absetzen

Im Steuerrecht ist eine berufliche Fort- oder Weiterbildung jede Bildungsmaßnahme, die Sie als Arbeitnehmer/in nach Ihrer abgeschlossenen Ausbildung in Anspruch nehmen. Dazu zählen zum Beispiel Lehrgänge, Seminare, Abendkurse und Umschulungen – egal ob als Präsenzveranstaltung oder online.

Damit Ihre Fortbildung steuerlich anerkannt wird, muss sie Ihnen ermöglichen, Ihre „berufliche Handlungsfähigkeit zu erhalten und anzupassen oder zu erweitern und beruflich aufzusteigen“. So steht es im Berufsbildungsgesetzt (BBiG) § 1. Eine Weiterbildung hingegen kann auch die Umschulung zu einem ganz neuen Beruf sein. Das heißt: Eine Fortbildung oder Weiterbildung muss Ihre berufliche Qualifikation fördern – entweder innerhalb Ihres derzeitigen Berufs oder darüber hinaus.

Sind diese Kriterien erfüllt, unterstützt der Staat Ihre Mühen und Sie können die Kosten für Ihre Fort- oder Weiterbildungen als Werbungskosten absetzen.

Wichtig: Im Gegensatz dazu sind die Kosten für eine erste Berufsausbildung außerhalb eines Dienstverhältnisses lediglich als Sonderausgaben absetzbar. Dazu zählt beispielsweise ein reines Vollzeitstudium nach dem Schulabschluss. Wie Sie damit Steuern sparen können, erfahren Sie in unserem Überblick Ausbildungskosten.

Diese Ausgaben im Zusammenhang mit einer beruflichen Fort- oder Weiterbildung können Sie in Ihrer Steuererklärung, genauer gesagt in der Anlage N, angeben:

• Kurs- und Prüfungsgebühren
• Reisekosten wie die Hin- und Rückfahrt zum Ort der Fort- oder Weiterbildung, auch zu Lern- oder Arbeitsgemeinschaften. (Wenn Sie sich Vollzeit weiterbilden, können Sie bei Fahrten zur Bildungseinrichtung nur die einfache Fahrt absetzen). 
• Übernachtungskosten im Hotel, einer Pension oder einer Ferienunterkunft
• Für Essen und Trinken außer Haus können Sie pauschal Verpflegungskosten von der Steuer absetzen. Näheres darüber erfahren Sie in unserem Artikel Verpflegungsmehraufwand – was ist das?.
• Arbeitsmittel wie Fachbücher oder Lern- und Schreibmaterial.
• Den heimischen Arbeitsplatz, wenn Sie die Fort- oder Weiterbildung von zuhause aus machen oder daheim nach- und vorbereiten.

Eine Höchstgrenze für all diese Ausgaben gibt es bei der Steuererklärung nicht. Aber man muss die Kosten für Rückfragen vom Finanzamt auch belegen können.

Sind Sie von Arbeitslosigkeit bedroht oder tatsächlich schon arbeitslos, kann die Agentur für Arbeit Weiterbildungskosten übernehmen. Dafür stellt Sie Ihnen einen Bildungsgutschein aus. Besonders ist hierbei, dass es keinen Rechtsanspruch gibt – Ihre Beraterin oder Ihr Berater prüft nach einem ausführlichen Gespräch mit Ihnen, ob die gewünschte Schulung sinnvoll ist. Wenn die Arbeitsagentur zu dem Schluss kommt, dass die Weiterbildung Ihre Chancen auf dem Arbeitsmarkt erhöht, übernimmt sie die gesamten Kosten. Allerdings muss der Kurs dafür zwingend eine sogenannte AZAV-Zertifizierung haben. Das heißt, er muss bestimmte Kriterien erfüllen.

Als weitere Möglichkeit bieten einige Bundesländer noch eigene Fördermaßnahmen für weiterbildungswillige Geringverdiener/innen an. Diese sind von Bundesland zu Bundesland verschieden. Eine Übersicht, welche Möglichkeiten Ihr Bundesland bietet, finden Sie auf der Informationsseite des Bildungsministeriums.

Wichtig: Sie können nur Kosten absetzen, die Sie selbst gezahlt haben. Alle Kosten, die Ihnen von anderer Seite – wie der Arbeitsagentur – erstattet wurden, dürfen Sie nicht in die Steuererklärung eintragen.