E-Bike von der Steuer absetzen: Wie geht das?

Ob Pedelec, Fahrrad oder E-Bike – mit dem Drahtesel zur Arbeit fahren spart im vollgestopften Stadtverkehr nicht nur viel Zeit, es ist auch noch gut für die Umwelt und die eigene Gesundheit. Kein Wunder also, dass viele Arbeitgebende ihren Mitarbeitenden ein Dienstfahrrad stellen. Alles schön und gut, sagen Sie. Aber Sie fragen sich, ob auf das Dienstfahrrad Steuern fällig werden oder nicht.

Tatsächlich ist es so, dass das Dienstfahrrad steuerlich gesehen einem Dienstwagen gleichgestellt ist. Es muss also grundsätzlich versteuert werden. Aber: Es kommt darauf an, was Sie für ein Fahrrad fahren und wann Sie es angeschafft haben.

Wer ein klassisches Hollandrad, Mountainbike, Gravel Bike oder Rennrad – also ohne Elektroantrieb – als Dienstfahrrad fährt, darf sich seit 2019 besonders freuen. Die Nutzung eines vom Arbeitgeber oder der Arbeitgeberin gestellten Fahrrads ist steuerfrei, egal ob Sie beruflich oder privat unterwegs sind. Außerdem wird das Fahrradfahren nicht auf die Pendlerpauschale angerechnet. Der Staat möchte mit der Steuerbefreiung umweltfreundliches Engagement fördern.

Ist das betriebliche Fahrrad ein Elektrofahrrad, das Geschwindigkeiten bis zu 25 Kilometer pro Stunde erreicht, gelten seit 2019 die gleichen Regeln wie für normale Fahrräder. Sowohl die berufliche als auch private Nutzung ist steuerfrei, keine Anrechnung auf die Pendlerpauschale.

Leider nein, denn ein Elektrofahrrad, dessen Motor auch Geschwindigkeiten über 25 km/h leisten kann – ein sogenanntes S-Pedelec –, gilt verkehrsrechtlich als Kraftfahrzeug. Dementsprechend gelten für solche Elektro-Dienstfahrräder auch andere Regeln – sie sind einem Dienstwagen gleichgestellt.

Grundsätzlich gilt, dass private Fahrten mit der 1-%-Regelung versteuert werden müssen. Der geldwerte Vorteil wurde allerdings ab 2019 mit einem Prozent des halben Listenpreises angesetzt. Bedeutet: Sie mussten zuerst prüfen, was Ihr E-Bike beim Kauf für einen Bruttowert hatte. Das ist in der Regel die unverbindliche Preisempfehlung. Diesen Wert halbierten Sie und errechneten davon ein Prozent. Das Ergebnis war der Wert, den Sie monatlich versteuern mussten.

Ab Januar 2020 wurden schnelle Elektrofahrräder und bestimmte Elektroautos jedoch nochmal begünstigt. Monatlich müssen für diese Fahrzeuge nur noch 0,25 Prozent des Bruttolistenpreises versteuert werden. Sie teilen also den Listenpreis durch vier und berechnen davon ein Prozent, um zu wissen, was Sie monatlich versteuern müssen.

Aber auch bis Ende 2018 gab es eine Ausnahme von der Regel: Auch hier galten Elektrofahrräder, die schneller als 45 km/h fahren, als Kraftfahrzeug. Damit sind sie dem Dienstwagen gleichgestellt, und zur 1-%-Regelung kommen auch noch die 0,03 Prozent des Listenpreises für die Fahrt zur Arbeit monatlich obendrauf.

Was muss ich bei der Steuererklärung beachten, wenn ich das Fahrrad lease?

Es gibt auch die Möglichkeit, ein Fahrrad über den Arbeitgeber oder die Arbeitgeberin zu leasen. Das funktioniert über eine sogenannte Gehaltsumwandlung. Der Prozess stark vereinfacht: Sie suchen sich ein Fahrrad im Fachhandel aus. Die monatliche Leasingrate wird Ihnen direkt vom Bruttogehalt abgezogen – also noch bevor Steuern und Sozialabgaben fällig werden. Klingt gut, oder?!

Einen Hinkefuß gibt es allerdings bei dieser Lösung, denn die Gehaltsumwandlung sorgt seit 2019 dafür, dass Sie nicht in den Genuss der Steuerbefreiung kommen. Eine Gehaltsumwandlung ist schädlich, wie es im Steuerdeutsch so schön heißt.

Darf ich mein E-Bike steuerfrei beim Chef aufladen?

Gibt es bei Ihrem Arbeitgeber bzw. Ihrer Arbeitgeberin Ladestrom für Ihr E-Bike und Sie dürfen die Ladesäule nutzen, gilt das nicht als geldwerter Vorteil. Damit ist das Aufladen steuerfrei. Davon profitieren nicht nur Arbeitnehmer/innen mit Dienstfahrrad, sondern auch die Kollegen und Kolleginnen, die mit dem privaten E-Bike zur Arbeit radeln.