Oma als Babysitter: Kosten von der Steuer absetzen

Das Kind ist noch klein und Sie haben spontan einen Termin. Jetzt springt oft die Oma ein oder auch der Onkel, die Nachbarin oder die Freundin. Bei manchen Familien klappt das relativ reibungslos, andere versetzt das ganz schön in Stress – sowohl organisatorisch als auch emotional. Schon wieder muss man Oma bitten, auf die Kleinen aufzupassen!

Andere Familien haben sogar einen festen "Oma-Tag" in der Woche, also einen Tag, an dem die Großmutter die Kinder von Schule oder Kindergarten abholt und den ganzen Nachmittag mit ihnen verbringt. Das kann für alle Beteiligten eine Win-win-Situation sein, weckt aber vielleicht auch ein Gefühl der Abhängigkeit bei den Eltern.

Eltern: Klarheit schaffen und Kosten absetzen

Eine Möglichkeit aus dem Dilemma: Bezahlen Sie Ihre Mutter oder Schwiegermutter, Ihren Vater oder die Tante für deren Dienste! Dadurch schaffen Sie klare Regeln, sowohl was den Betreuungsumfang betrifft als auch was die Entlohnung angeht. Außerdem: Sie können diese Kosten als Sonderausgaben von der Steuer absetzen.

Es muss nämlich keine fremde Tagesmutter sein, damit das Finanzamt die Betreuungskosten anerkennt. Auch wenn Sie nahe Verwandte oder die Nachbarin fürs Aufpassen bezahlen, unterstützt Sie der Fiskus dabei.

Und so gehen Sie vor:

1. Machen Sie eine Arbeitsvereinbarung. Das bedeutet: Sie schreiben auf ein Blatt Papier den Namen und die Adresse der Oma, wie oft und wie lange sie Ihren Sprössling betreut, welche Aufgaben dazu gehören und wie hoch der Stundenlohn ist. Der Vertrag sollte so gestaltet sein, wie Sie ihn auch mit einem fremden Babysitter aufsetzen würden. Unterschreiben Sie gemeinsam diese Vereinbarung. 
2. Ein Vertrag ist auch dann sinnvoll, wenn die Oma gar kein Geld für die Kinderbetreuung nimmt, sondern nur die Fahrtkosten erstattet bekommt. 30 Cent pro Kilometer sind hier angemessen.
3. Verdient die Oma weniger als 538 Euro im Monat bei Ihnen, melden Sie die Stelle bei der Minjob-Zentrale an, sonst muss die Oma Ihre Einnahmen per Steuererklärung versteuern. 
   Ausnahme: Die Oma bekommt nur die Fahrtkosten als Aufwanderstattung. Dann hat sie keine Einkünfte.
4. Lassen Sie sich von der Oma jede Woche oder jeden Monat eine Rechnung ausstellen.
5. Überweisen Sie das Geld und sammeln Sie die Überweisungsträger. Barzahlungen erkennt das Finanzamt nämlich nicht an.

Wenn Sie all das am Ende des Jahres Ihrer Steuererklärung beilegen können, wird Ihr Finanzamt die Betreuungskosten anerkennen.

Es gibt nur eine Einschränkung: Wichtig ist dem Finanzamt, dass die Person, die Ihr Kind betreut, nicht mit Ihnen in einem Haushalt lebt. Sonst dürfen Sie die Kosten fürs Babysitten nicht von der Steuer absetzen.

Wenn die Oma noch ganz normal arbeiten geht und die Enkel nebenbei gegen eine feste Bezahlung regelmäßig betreut, dann wird die Kinderbetreuung zu ihrem Nebenjob und die Eltern zum Arbeitgeber – mit allem Drum und Dran. Allerdings gilt: Bleibt der Verdienst unter 538 Euro im Monat, dann handelt es sich um einen Minijob. Und diesen können Eltern recht einfach über die Minijob-Zentrale melden. Das heißt: Für die Oma bleibt das Babysitten steuerfrei, die Eltern müssen hingegen Sozialabgaben und Steuern zahlen. Diese Ausgaben können sie natürlich ebenfalls von der Steuer absetzen.

Das Gleiche gilt, wenn die Oma bereits voll in Rente ist. Der Vorteil: Sie kann nebenbei so viel verdienen, wie sie will, das Babysitten wird nicht auf die Rente angerechnet.

Selbstständig ist die Großmutter durch ihre Tätigkeit nicht, es sei denn, sie betreut professionell mehrere Kinder als Tagesmutter. Und auch ein Gewerbe müsste sie dann nicht anmelden, da Tagesmütter in der Regel als Freiberuflerinnen eingestuft werden.

Kompliziert war es noch bis 2022, wenn die Großmutter in Frührente war, denn dann wurde der Verdienst unter Umständen mit der Rente verrechnet. Seit dem 1. Januar 2023 ist die Hinzuverdienstgrenze bei vorgezogenen Altersrenten entfallen. Das heißt, dass Frührentner/innen beliebig viel hinzuverdienen können, ohne dass ihnen die Rente gekürzt wird. Mehr zum Thema finden Sie in unserem Artikel: Flexirente: Die wichtigsten Regelungen auf einen Blick.

Aufpassen müssen Sie weiterhin, wenn Sie Witwenrente erhalten. Ein Job mindert die Witwenrente, wenn der Freibetrag in Höhe von 992,64 Euro im Monat (Stand 2024) überschritten wird.