Freistellungsauftrag hilft beim Steuern sparen

Egal ob Zinsen vom Sparbuch, Dividenden aus Aktien oder Wertzuwachs beim Verkauf von Investmentanteilen – das alles sind sogenannte Kapitalerträge. Also Gewinne aus Geldanlagen. Auf diese Kapitalerträge müssen Sie Abgeltungssteuer bezahlen. Und zwar in Höhe von 25 Prozent zuzüglich Soli und gegebenenfalls Kirchensteuer.

Dank Freistellungsauftrag die Abgeltungssteuer sparen

Es gibt aber einen ganz einfachen Weg, einen Teil der Abgeltungssteuer zu sparen. Denn jedem Sparer und jeder Sparerin steht ein Freibetrag – der Sparerpauschbetrag – in Höhe von 1.000 Euro pro Jahr zu (bis 2023 waren es 801 Euro), Ehepaaren sogar 2.000 Euro pro Jahr. Das heißt: Zinsen oder Dividenden sind bis zu dieser Höhe steuerfrei.

Das funktioniert aber nur, wenn Sie Ihrer Bank einen sogenannten Freistellungsauftrag erteilt haben. Seit 1. Januar 2016 müssen Sie bei solchen Freistellungsaufträgen immer Ihre Steuer-ID angeben, sonst ist der Antrag auf Freistellung nicht gültig.

So funktioniert der Freistellungsauftrag

In der Regel ist der Freistellungsauftrag ab dem 01.01. eines Jahres gültig, egal wann Sie ihn im Verlauf des Jahres einreichen. Der Freistellungsauftrag kann der Bank befristet – also üblicherweise bis zum 31.12. – oder unbefristet erteilt werden. Bei unbefristeten Freistellungsaufträgen gilt die von Ihnen angegebene Summe, bis Sie der Bank einen neuen Wert mitteilen. Sie können den Freistellungsauftrag allerdings nicht auf einzelne Depots oder Konten splitten. Der Freistellungsauftrag kann immer nur pro Bank erteilt werden.

Achtung: Wenn Sie alle Konten bei einer Bank löschen, müssen Sie unbedingt auch separat den Antrag auf Freistellung bei dieser Bank widerrufen.

Bei mehreren Banken Freistellungsauftrag splitten

Haben Sie Geldanlagen bei mehreren Banken, können Sie auch mehrere Freistellungsaufträge erteilen. Wichtig: Die Gesamtsumme der Freistellungsaufträge darf den Freibetrag in Höhe von 801 Euro (bzw. 1.000 Euro) nicht überschreiten.

Ein Beispiel für 2024: Gehen wir davon aus, dass Sie Geld bei zwei Banken angelegt haben. Dann können Sie beispielsweise jeder Bank einen Freistellungsauftrag in Höhe von 500 Euro erteilen – das sind dann insgesamt genau 1.000 Euro. Jede andere Aufteilung ist aber auch möglich. Falls Sie mehreren Banken einen Freistellungsauftrag erteilen, notieren Sie sich am besten die Höhe für jede Bank. So verlieren Sie in Sachen Freistellungsauftrag nie den Überblick.

Ohne Freistellungsauftrag zieht die Bank bei Ihren Kapitalerträgen immer sofort und automatisch die Abgeltungssteuer ab. Sie haben Ihrer Bank noch keinen Freistellungsauftrag erteilt? Dann holen Sie das schnell nach! Sie können sich die zu viel gezahlte Abgeltungssteuer erstatten lassen. 

Freistellungsauftrag: Formular oft im Online-Banking

Bei vielen Banken können Sie den Freistellungsauftrag bequem im Online-Banking einsehen, einrichten oder ändern. Manche Banken bieten auch den Service, Ihnen auf einen Blick zu zeigen, wie hoch der Anteil Ihres bereits aufgebrauchten Freistellungsauftrags ist. So können Sie auch schon während des Jahres abschätzen, ob Sie der Bank einen genügend hohen Freistellungsauftrag eingeräumt haben.

Manche Steuerzahler/innen haben geringe Einkünfte, aber hohe Kapitalerträge wie zum Beispiel Rentner/innen oder Studierende. In diesem Fall lohnt sich gegebenenfalls eine Nichtveranlagungsbescheinigung. Mit dieser Bescheinigung werden selbst dann keine Steuern fällig, wenn Ihre Kapitalerträge höher sind als 801 Euro. Mehr zu diesem Thema lesen Sie in unserem Artikel zur Nichtveranlagungsbescheinigung.

Bundeszentralamt für Steuern gleicht Freistellungsaufträge ab

Die Banken sind dazu verpflichtet, jeden Antrag auf Freistellung der Finanzverwaltung zu melden. Das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt), der Datensammler des Finanzministeriums, gleicht die Freistellungsaufträge mit den vorliegenden Steuer-Identifikationsnummern ab und speichert sie. Wird der Sparerfreibetrag in einem Jahr überschritten, meldet das BZSt das sofort dem zuständigen Finanzamt. Die Beamten und Beamtinnen prüfen dann die Einkünfte aus Kapitalvermögen genau – und der zu viel freigestellte Betrag muss nachversteuert werden. Das Finanzamt fordert Sie in diesem Fall dazu auf, die Freistellungsaufträge auf den zulässigen Gesamtbetrag von 1.000 Euro pro Jahr zu senken. In der Regel wird danach sogar noch geprüft, ob ein Steuerstrafverfahren eingeleitet wird.