Steuererklärung für Studierende

• Wann muss ich als Studentin oder Student eine Steuererklärung abgeben?

  

  Eine Steuererklärung wird für Studierende fällig, wenn der Gesamtbetrag ihrer Einkünfte wegen einer selbstständigen oder freiberuflichen Tätigkeit, wegen Mieteinnahmen oder Kapitalerträgen den jährlichen Grundfreibetrag überschreitet. Dieser beträgt 11.604 Euro für das Jahr 2024. Ebenfalls eine Steuererklärung abgeben müssen Studierende beispielsweise, wenn sie im betreffenden Kalenderjahr gleichzeitig von mehreren Arbeitgebern Lohn oder Gehalt bezogen haben.

• Lohnt sich als Studentin oder Student eine freiwillige Steuererklärung?

  

  Eine freiwillige Steuererklärung ist für Studierende möglich und kann sich lohnen. Denn auch sie können unter bestimmten Voraussetzungen zahlreiche Kosten von der Steuer absetzen.

• Welche Kosten kann ich als Studentin oder Student von der Steuer absetzen?

  

  Kosten eines Erststudiums können bis zu 6.000 Euro im Jahr als Sonderausgaben steuerlich berücksichtigt werden. Ist es ein Zweitstudium - das betrifft zum Beispiel Masterstudiengänge oder auch Studierende mit einer zuvor abgeschlossenen Berufsausbildung -, können zahlreiche Ausgaben in unbegrenzter Höhe als Werbungskosten abgesetzt werden. Beispiele können sein Miet- und Fahrtkosten, Studiengebühren, Arbeitsmittel, Zinsen für ein Studentendarlehen sowie Kosten im Zusammenhang mit einem Auslandssemester oder Auslandspraktikum.

• Muss ich BAföG oder Unterhaltszahlungen der Eltern versteuern?

  

  Sowohl BAföG-Leistungen als auch Unterhaltszahlungen der Eltern sind in der Regel nicht steuerpflichtig. Und wer BAföG oder Unterhalt bezieht, muss allein wegen dieser Leistungen noch keine Steuererklärung abgeben.

• Muss ich Steuern auf einen Nebenjob oder Studentenjob zahlen?

  

  Solange es sich um lediglich einen geringfügige Beschäftigung bei einem oder einer Arbeitgebenden handelt, werden dafür keine Steuern fällig. Aber Studierende, die in einem Kalenderjahr gleichzeitig von mehreren Arbeitgebenden Lohn oder Gehalt bezogen haben, sind zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet und müssen dann unter Umständen auch Steuern zahlen. Allerdings können sie dann auch verschiedene Ausgaben steuerlich geltend machen, dabei können sich auch Beiträge zur Kranken- und Rentenversicherung steuermindernd auswirken.

• Welches Finanzamt ist zuständig: das an meinem Wohnort oder am Ort der Uni?

  

  Zuständig ist das Finanzamt in der Stadt oder dem Landkreis, in der oder dem Studierende ihren Hauptwohnsitz haben – auch wenn die Uni in einer anderen Stadt oder sogar in einem anderen Bundesland liegt.