Katze, Pferd, Hase: Kosten für Haustiere von der Steuer absetzen

34,4 Millionen – so viele Katzen, Hunde, Kleinsäuger und Vögel leben 2023 in deutschen Haushalten. Lieblingstier der Deutschen ist dabei die Katze: Insgesamt leben 15,7 Millionen Samtpfoten in 25 Prozent der bundesdeutschen Haushalte. Die Hunde landeten 2023 mit 10,5 Millionen Tieren auf Platz zwei. Das ist das Ergebnis einer repräsentativen Erhebung, die der Industrieverband Heimtierbedarf e.V. (IVH) und der Zentralverband Zoologischer Fachbetriebe e.V. (ZZF) in Auftrag gegeben haben.

Was Aufwand und Kosten für ein Haustier angeht, gibt es riesige Unterschiede, das wissen die 45 Prozent der Haushalte in Deutschland, in denen mindestens ein Heimtier lebt. Klar, ein Fisch braucht weniger Platz als ein Pferd und ein Vogel frisst weniger als ein Stall voller Meerschweinchen. Aber eines haben alle Tiere gemeinsam, sie kosten Geld. Immerhin: An manchen Kosten kann man das Finanzamt beteiligen.

In unserem Video geben wir Ihnen in Sekundenschnelle einen Überblick, welche Haustier-Kosten Sie in Ihrer Steuererklärung eintragen können und welche nicht:

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1. Anschaffungskosten: nicht absetzbar

Egal, ob Sie Ihren vierbeinigen Freund im Tierheim oder aus der Zucht abgeholt haben, die Anschaffungskosten für den Kauf eines Haustieres sind in der Regel nicht absetzbar. Außer Sie halten Ihr Tier aus beruflichen Gründen.

2. Tierarztkosten: grundsätzlich nicht absetzbar

Ob Impfung, Zeckenschutz oder OP, ein Tierarztbesuch kann richtig teuer werden. Schlechte Nachricht für alle Haustierbesitzer/innen: Das Finanzgericht Nürnberg hat entschieden, dass die Kosten für die Tierärztin oder den Tierarzt weder Handwerkerleistungen noch haushaltsnahe Dienstleistungen sind. Die Konsequenz ist, dass Sie als Frauchen oder Herrchen auf den Tierarztkosten alleine sitzen bleiben. Sie können nicht als Krankheitskosten bei der Steuer angesetzt werden. Gleiches gilt auch für eine Tier-Krankenversicherung.

Es gibt eine Ausnahme: Halten Sie ein Tier nur aus beruflichen Gründen – dazu gehören zum Beispiel Polizeipferde oder Therapiehunde – können Sie die Tierarztkosten von der Steuer absetzen. Und zwar als Werbungskosten. 

3. Tierhaftpflichtversicherung: absetzbar

Sie haben eine Tierhaftpflichtversicherung abgeschlossen? Dann können Sie profitieren, denn sie zählt zu den absetzbaren privaten Versicherungen. Somit können die Kosten dafür als Sonderausgabe in der Steuererklärung eingetragen werden – sofern der Höchstbetrag noch nicht überschritten ist. Ausführliche Informationen dazu finden Sie in unserem Steuer ABC Was sind Sonderausgaben? 

4. Tierfriseur: absetzbar – unter einer Bedingung

Krallenpflege, Waschen, Kämmen, Föhnen – übernimmt eine Tierfriseurin oder ein Tierfriseur diese oft recht leidigen Aufgaben, können Sie die Kosten von der Steuer absetzen. Und zwar als haushaltsnahe Dienstleistung. Aber Sie ahnen es eventuell schon: Ihr Haustier muss dazu tatsächlich in Ihren eigenen vier Wänden frisiert werden. Gehen Sie in einen Katzensalon in der Stadt, können Sie die Kosten nicht absetzen.

5. Die Betreuung des Vierbeiners: absetzbar – unter einer Bedingung

Sie fahren in Urlaub und lassen Katze, Wellensittich oder Hase zuhause? Übernimmt zum Beispiel eine Dienstleisterin die Tierbetreuung, können Sie die Kosten ebenfalls als haushaltsnahe Dienstleistung absetzen. Aber: Die Tierbetreuung muss in den eigenen vier Wänden erfolgen. Kosten für eine Tierpension, in der Sie das Haustier abliefern, sind nicht absetzbar.

Wichtig: Bezahlen Sie Rechnungen, immer per Überweisung. Nur dann erkennt das Finanzamt sie auch an. Im Fall einer Tierbetreuung können Sie so 20 Prozent der Arbeits- und Fahrtkosten absetzen, nicht aber die Kosten für Futter oder sonstiges Zubehör.

6. Gassigehen: absetzbar – unter einer Bedingung

Wenn Sie zum Beispiel einen Hundesitter beauftragen, der Ihren Hund Gassi führt, können Sie die Kosten auch als haushaltsnahe Dienstleistung absetzen. Wichtig ist, dass die Dienstleistung in oder in der Nähe Ihres Haushalts erbracht wird und Sie die Rechnung per Überweisung bezahlen. Auch hier gilt, dass Sie so 20 Prozent der Kosten in der Steuererklärung geltend machen können. 

Verkauf von Pferden: steuerfrei oder steuerpflichtig?

Nehmen wir an, Sie verkaufen ein Pferd mit Gewinn. Müssen Sie dann Steuern zahlen? Leider gibt es auf diese Frage keine pauschale Antwort, denn es kommt – wie so oft im Steuerrecht – auf die genauen Umstände an.

Ist das Pferd ein reines Freizeitpferd und lebte schon über ein Jahr bei Ihnen, zählt der Verkauf zu den privaten Veräußerungsgeschäften und ist steuerfrei. Haben Sie allerdings mit dem Pferd Einkünfte, zum Beispiel durch Turniersiege, erzielt, ist der Verkauf zehn Jahre lang steuerpflichtig und erst dann steuerfrei.

Wer ein Tier aus beruflichen Gründen hält, genießt deutlich mehr Steuervorteile. Wie kam es dazu? Nun, der Bundesfinanzhof hat 2010 entschieden, dass ein dienstlich gehaltenes Tier als Arbeitsmittel anzusehen ist. Die Konsequenz aus diesem Urteil ist, dass das Tier im Steuerrecht zum Beispiel den Fahrten zur Arbeit oder Fachbüchern gleichgestellt ist.

Entsprechend kann die Besitzerin oder der Besitzer alle Kosten für die Pflege des Tieres – dazu zählen eben auch Futter, Ausstattung und ärztliche Versorgung – als Werbungskosten von der Steuer absetzen. Wichtig: Sammeln Sie alle Quittungen und notieren Sie genau, worum es sich handelt. Eine allgemeine Bezeichnung wie „Zubehör“ reicht dem Finanzamt nicht aus. Erstattet Ihnen Ihr/e Arbeitgeber/in Kosten für das Tier, müssen Sie diese Erstattungen natürlich mit Ihren Ausgaben verrechnen.