Nebenjob: Muss ich meine Einnahmen versteuern?

Rund 3 Millionen der 7 Millionen Minijobber/innen waren 2023 im Nebenjob tätig. Das heißt, dass sie sich Geld hinzuverdienen, obwohl sie bereits angestellt sind und regelmäßige Einkünfte beziehen. Das heißt: In Deutschland übt fast jede/r zwölfte sozialversicherungspflichtig Beschäftigte zusätzlich einen Minijob als Nebentätigkeit aus. Häufiges Motiv für die Aufnahme einer Nebenbeschäftigung ist für die Minijobber/innen leider die finanzielle Notwendigkeit. 

Was ist ein Nebenjob?

Unter einem Nebenjob versteht man im Allgemeinen eine Tätigkeit, die zusätzlich neben dem Hauptberuf ausgeübt wird und nicht mehr als ein Drittel der Arbeitszeit einer Vollzeitstelle einnimmt. Steuerlich ist es unerheblich, ob der Nebenjob mit dem Hauptberuf zu tun hat oder nicht.

Muss ich Steuern zahlen, wenn ich einen Zweitjob habe?

Wenn Sie einen zweiten Job bei einem anderen Arbeitgeber oder einer anderen Arbeitgeberin ausüben und dabei nicht mehr als 538 Euro (bis 2023 waren es 520 Euro) im Monat hinzuverdienen, dann gilt Ihr Nebenjob als "geringfügige Beschäftigung" – gemeinhin als Minijob bezeichnet. In der Regel wird dieser mit einer einheitlichen Pauschalsteuer durch den Arbeitgeber oder die Arbeitgeberin besteuert. Für Sie selbst ist der Nebenjob dann steuerfrei und Sie müssen ihn auch nicht in die Steuererklärung eintragen. Zudem werden keine Sozialabgaben fällig, denn auch von der seit 2013 gültigen Rentenversicherungspflicht können Sie sich zum Teil befreien lassen. Ob das für Sie sinnvoll ist, müssen Sie selbst entscheiden.

Wichtig: Neben dem Hauptberuf kann nur ein einziger 538-Euro-Minijob zusätzlich angenommen werden.

Verdienen Sie als Arbeitnehmer/in in Ihrem Nebenjob regelmäßig über 538 Euro im Monat und ist die Beschäftigung auf Dauer angelegt, gilt Lohnsteuerklasse VI (6). Das betrifft jedoch nur den Nebenjob. Für den Hauptberuf gilt weiterhin Ihre reguläre Steuerklasse. Sozialabgaben sind dann für beide Jobs in voller Höhe zu entrichten.

Darf ich einfach so einen Nebenjob machen?

Grundsätzlich können Arbeitnehmer/innen in ihrer Freizeit machen, was sie wollen – also auch neben ihrem Hauptberuf arbeiten gehen oder ein Ehrenamt bekleiden. Was aber nicht geht: Wenn Sie durch Ihren Nebenjob so beansprucht werden, dass Sie ihren Hauptberuf nicht mehr ordentlich nachgehen können oder wenn der Nebenjob in Konkurrenz zu Ihrem Hauptberuf steht.

Gelten für Studenten die gleichen Regeln?

Im Prinzip ja. Denn auch für Studierende mit Minijob gilt, dass sie keine Sozialabgeben zahlen müssen. Ebenso sind in der Regel keine Steuern fällig.

Liegt der Nebenverdienst regelmäßig bei mehr als 538 Euro im Monat und ist die Beschäftigung auf Dauer angelegt, sind seit 2013 grundsätzlich Rentenversicherungsbeiträge zu zahlen. Eine Befreiung ist nicht möglich.

Im Unterschied zum/zur normalen Arbeitnehmer/in fallen bei einem/einer Studierenden in der Regel keine Beiträge für Kranken-, Pflege- und Arbeitslosenversicherung an. Dies setzt allerdings voraus, dass er/sie während der Vorlesungszeit nicht mehr als 20 Stunden pro Woche arbeitet.

Steuern zahlen Studierende nach ihrer persönlichen Steuerklasse, wenn sie mehr als den Grundfreibetrag verdienen. Das führt dazu, dass beispielsweise ein/e Werksstudent/in, der/die 20 Stunden pro Woche für den Mindestlohn von 12,41 Euro (Stand: Juli 2024) in einer Firma arbeitet, in der Regel keine Steuer zahlen muss.

Darf ich einen Nebenjob annehmen, wenn ich arbeitslos bin?

Ja, wenn Sie Arbeitslosengeld I bekommen, dürfen Sie nebenbei arbeiten. Dabei ist es egal, ob Sie eine selbstständige Tätigkeit, einen Minijob oder eine andere Beschäftigung ausüben. Wichtig ist allein, dass Sie nicht mehr als 14 Stunden und 59 Minuten in der Woche arbeiten und Ihren Nebenjob der Agentur für Arbeit sofort melden. Wer 15 Wochenstunden oder mehr beschäftigt ist, gilt nicht mehr als arbeitslos und bekommt auch kein Geld mehr. (Stand: Juli 2024)

Die Agentur für Arbeit berücksichtigt für Ihren Nebenjob einen Freibetrag in Höhe von 165 Euro im Monat. Liegt Ihr Nebenverdienst nach Abzug von Steuern, Sozialversicherungsbeträgen und Werbungskosten über diesem Freibetrag, bekommen Sie in der Regel weniger Arbeitslosengeld.