Was sind die wichtigsten Fakten zur Lohnsteuer?

Die Lohnsteuer ist eine Quellensteuer. Das heißt, dass sie nicht vom Steuerzahler oder der Steuerzahlerin selbst bezahlt wird, sondern ab der Quelle, also direkt vom Arbeitgeber oder der Arbeitgeberin an das Finanzamt geht. Geben Sie nach Ablauf des Kalenderjahres eine Einkommensteuererklärung ab, wird die bereits bezahlte Lohnsteuer auf Ihre endgültige Einkommensteuerschuld angerechnet.

Wer muss Lohnsteuer zahlen?

Wer einen Minijob macht, muss in der Regel keine Lohnsteuer zahlen. Bei allen anderen angestellten Arbeitnehmenden – egal ob sie halbtags, ganztags oder Teilzeit arbeiten – hängt es von zwei Faktoren ab: Erstens, wie viel sie verdienen und zweitens, welche Steuerklasse sie haben.

Beispiel: Nehmen wir an, Sie haben die Steuerklasse III und verdienen 2024 brutto nicht mehr als etwa 2.500 Euro im Monat. Dann müssen Sie gar keine Lohnsteuer zahlen. Mit Steuerklasse I dürften Sie nur höchstens 1.350 Euro brutto monatlich verdienen, ohne dass Lohnsteuer fällig wird. (Stand: 2024)

Wie viel Lohnsteuer muss ich zahlen?

Grundsätzlich gilt: Wer wenig verdient, zahlt auch wenig Lohnsteuer und wer viel verdient, zahlt mehr Lohnsteuer. Dieses Prinzip nennt man Steuerprogression. Kurz gesagt: Je höher das Einkommen, desto höher der Prozentsatz an Steuern. Der liegt zurzeit zwischen 14 und 45 Prozent des gesamten Einkommens in einem Jahr. (Stand: 2024)

Ein Beispiel: Sie haben Steuerklasse III, dürften also bis zu 2.500 Euro im Monat lohnsteuerfrei verdienen. Wenn Sie 2.750 Euro monatlich verdienen, wird auf die Differenz von 250 Euro Lohnsteuer fällig. Das sind ungefähr 26 Euro pro Monat. Mit Steuerklasse I beträgt die Lohnsteuer immerhin 262 Euro. (Stand: 2024)

Klingt kompliziert, aber das Gute daran ist, dass Sie selbst gar keine Lohnsteuerberechnung anstellen oder bezahlen müssen. Das übernimmt Ihr/e Arbeitgeber/in. Er bzw. sie überweist Ihnen nicht nur Ihr Gehalt, sondern auch die Lohnsteuer ans Finanzamt.

Woher weiß ich, welche Lohnsteuerklasse ich habe?

Wer seine Steuerklasse wissen will, muss auf seinem letzten Gehaltszettel oder im ELSTER-Online-Portal nachschauen.

Kann es sein, dass ich zu viel Lohnsteuer zahle?

Ja. Die meisten Berufstätigen können sich einen Teil ihrer gezahlten Lohnsteuer vom Staat zurückholen. Nämlich indem sie ihre Werbungskosten wie die Fahrten zur Arbeit, ihre Sonderausgaben wie Krankenversicherungsbeiträge und ihre außergewöhnlichen Belastungen wie bestimmte Arztkosten von der Steuer absetzen.

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