Werbungskosten: Das Wichtigste kompakt

Sie fahren mit dem Auto zur Arbeit, bilden sich beruflich weiter oder ziehen in eine neue Stadt – und all das nur, damit Sie einen guten Job haben und Geld verdienen. Die Finanzverwaltung nennt diese Kosten Werbungskosten. Und weil Werbungskosten eng mit dem Geldverdienen zusammenhängen, unterstützt Sie der Staat. Das heißt: Sie dürfen die Werbungskosten von ihren Einnahmen abziehen. Nur auf das Geld, was übrig bleibt, müssen Sie Steuern zahlen.

Werbungskosten können Sie haben, wenn Sie

• Geld als Arbeitnehmer/in verdienen,
• Rente bekommen,
• Geld bei einer Bank anlegen und Zinsen erhalten,
• ein Mietshaus haben und Miete einnehmen, und
• wenn Sie sonstige Einkünfte (Unterhaltsleistungen, private Veräußerungsgeschäfte, gelegentliche Vermietungen etc.) haben, die nicht durch eine Selbstständigkeit entstehen.

Es gibt viele Dinge rund um Ihren Job, für die Sie Geld ausgeben müssen und wofür Sie am Ende des Jahres Steuern zurückbekommen können. Weil es allerdings sehr viele verschiedene Berufe gibt und deshalb auch unterschiedliche Ausgaben, haben wir hier die wichtigsten für Sie zusammengefasst:

• Die Fahrten zur Arbeit, egal ob mit einem öffentlichen Verkehrsmittel, dem eigenen Auto oder mit einer Fahrgemeinschaft.
• Pauschale für die Tage, die Sie im Homeoffice gearbeitet haben.
• Reisekosten bei einer Dienstreise.
• Berufsbekleidung, wie beispielsweise einen Laborkittel.
• Fachbücher oder Fachzeitschriften, die um Ihr berufliches Thema kreisen und Sie auf dem Laufenden halten.
• Werkzeug, das Sie für Ihren Job brauchen, zum Beispiel die Frisörschere.
• In manchen Fällen das Arbeitszimmer zu Hause.
• Unter bestimmten Umständen Telefonkosten und Internetkosten.
• Eine Zweitwohnung, die Sie aus beruflichen Gründen brauchen.
• Fortbildungen oder Weiterbildungen.
• Die Kosten für eine zweite Ausbildung, nach der ersten abgeschlossenen.
• Kosten für die Bewerbung um eine neue Stelle.
• Kosten für einen Umzug zum Beispiel zu einer neuen Arbeitsstelle.
• Unfallkosten, die auf dem Weg zur Arbeit entstanden sind.
• Beiträge zu Berufsverbänden und Gewerkschaften.
• Bestimmte Versicherungsbeiträge wie zum Beispiel die Berufshaftpflichtversicherung oder die Arbeitsrechtsschutzversicherung.
• Anwaltskosten und Gerichtskosten, zum Beispiel bei Streitigkeiten mit dem Arbeitgeber oder der Arbeitgeberin.
• Kosten für steuerliche Beratung für die Erstellung der Anlage N (für Einkünfte aus nicht selbstständiger Arbeit).

Alle Quittungen und Kassenzettel für Bustickets, Arbeitskleidung oder andere berufliche Ausgaben zählen Sie am Jahresende zusammen und tragen sie in Anlage N bei den Werbungskosten in Ihrer Steuererklärung ein. 

Unsere Infografik gibt Ihnen einen anschaulichen Überblick über die gängigsten Werbungskosten:

Natürlich dürfen auch Rentner/innen Werbungskosten in die Steuererklärung eintragen und zwar in die Anlage R. Welche Werbungskosten das sind, erklärt Ihnen unser Steuer-Tipp Rentner können Werbungskosten von der Steuer absetzen.

Wenn Sie Geld verdienen, indem Sie Ihr Geld geschickt anlegen, haben Sie meistens auch Kosten für Bankgebühren und so weiter. Seit 2009 dürfen Sie diese Kosten aber nicht mehr in tatsächlicher Höhe als Werbungskosten von den Einnahmen abziehen. Stattdessen gibt es den sogenannten Sparer-Pauschbetrag, bei dem nur noch Kosten von maximal 1.000 Euro für Kapitaleinkünfte in die Steuererklärung (Anlage KAP) eingetragen werden dürfen. Das heißt: Für Singles gibt es nicht mehr als 1.000 Euro, egal wie hoch die Kosten sind. Bei Paaren, die zusammen zur Steuer veranlagt werden, sind es 2.000 Euro.

Auch Vermieter/innen können Werbungskosten in die Steuererklärung eintragen, genau gesagt in Anlage V (für Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung). Dazu gehören beispielsweise die Grundsteuer für das Mietshaus sowie Renovierungskosten. Welche Kosten Vermieter/innen noch als Werbungskosten absetzen können, erfahren Sie in unserem Artikel Was Vermieter von der Steuer absetzen können. 

Zu den sonstigen Einkünften (Anlage SO) zählen zum Beispiel der Unterhalt von einem Ex-Partner, Einkünfte aus dem Handel mit Kryptowährung oder die Abgeordnetenbezüge einer Politikerin. Auch hier kann es Werbungskosten geben. Bei Unterhaltseinkünften gilt beispielsweise ein Pauschbetrag von 102 Euro. Dieser Betrag wird automatisch von den Einnahmen abgezogen und nur für den Rest müssen Sie Steuern bezahlen.